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Sistema Tributario español. Estatal, autonómico y local.
Martínez-Gil Guiérrez de la Cámara, Luis
Pérez de Ayala Becerril, Miguel
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- Editorial: Dykinson
- ISBN: 978-84-9148-135-5
- Páginas: 326
- Dimensiones: 17 cm x 24 cm
- Fecha de la edición: February 2017
- Edición: 1ª ed.
Información detallada:
Resumen del libro
En el presente manual se abordan de manera sistemática los impuestos que componen actualmente nuestro sistema tributario estatal, autonómico y local. Dado que es un manual básicamente dirigido a estudiantes universitarios, se realiza el examen de cada una de las figuras tributarias de manera completa pero dejando abiertos muchos de los problemas que surgen a la hora de la aplicación de los impuestos en particular. Dichos problemas deberían ser analizados con más detalle por aquellos que, tras el estudio de la materia, requieran un mayor análisis de las figuras tributarias estudiadas con posterioridad.
Quiere decirse, que este libro no pretende sustituir al texto legal. Es más, el lector debe tenerlo a mano, en todo momento, para leer con suficiente aprovechamiento, cada uno de los capítulos del mismo.
Con el fin de facilitar al alumno el aprendizaje de la materia, a lo largo del manual se incluyen ejemplos prácticos, esquemas, ejercicios de autocomprobación y temas de reflexión de cada uno de los impuestos, con el fin de que el alumno pueda examinarse de los conocimientos adquiridos tras su estudio
Índice
TEMA 1. EL SISTEMA IMPOSITIVO ESPAÑOL
1. INTRODUCCIÓN AL SISTEMA TRIBUTARIO ESTATAL
2. LA LEY GENERAL TRIBUTARIA Y OTRAS NORMAS ESENCIALES
TEMA 2. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
1. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO
2. HECHO IMPONIBLE (ART 4)
3. CONTRIBUYENTES
4. LA BASE IMPONIBLE. CONCEPTO Y DETERMINACIÓN. REGLAS DE IMPUTACIÓN TEMPORAL (ART 10 LIS)
5. LIMITACIÓN A LA DEDUCIBILIDAD DE GASTOS. CORRECCIONES DE VALOR
6. REGLAS DE VALORACIÓN
7. EXENCIÓN PARA ELIMINAR LA DOBLE IMPOSICIÓN
8. REDUCCIÓNES EN LA BASE IMPONIBLE
9. PERIODO IMPOSITIVO Y DEVENGO DEL IMPUESTO
10. DEUDA TRIBUTARIA
11. DEFINICIÓN Y REGLAS DE APLICACIÓN DE LOS REGÍMENES TRIBUTARIOS ESPECIALES (RTE)
12. GESTIÓN DEL IMPUESTO. EL ÍNDICE DE ENTIDADES (ART 118)
13. TEMA DE REFLEXIÓN
14. PREGUNTAS CON ALTERNATIVAS
TEMA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
2. SUJECIÓN AL IMPUESTO: ASPECTOS PERSONALES, MATERIALES Y TEMPORALES
3. HECHO IMPONIBLE Y RENTAS EXENTAS
4. CONTRIBUYENTES
5. PERÍODO IMPOSITIVO, DEVENGO DEL IMPUESTO E IMPUTACIÓN TEMPORAL
6. DETERMINACIÓN DE LA RENTA SOMETIDA A GRAVAMEN
7. DEFINICIÓN Y DETERMINACIÓN DE LA RENTA GRAVABLE
8. REGLAS ESPECIALES DE VALORACIÓN
9. CLASES DE RENTA
10. INTEGRACIÓN Y COMPENSACIÓN DE RENTAS
11. BASE LIQUIDABLE
12. ADECUACIÓN DEL IMPUESTO A LAS CIRCUNSTANCIAS PERSONALES Y FAMILIARES DEL CONTRIBUYENTE
13. CÁLCULO DEL IMPUESTO ESTATAL
14. GRAVAMEN AUTONÓMICO
15. RESIDENCIA HABITUAL EN EL TERRITORIO DE UNA COMUNIDAD AUTÓNOMA
16. CUOTA DIFERENCIAL
17. TRIBUTACIÓN FAMILIAR
18. GESTIÓN DEL IMPUESTO
19. TEMAS DE REFLEXIÓN
20. EJERCICIOS DE AUTOCOMPROBACIÓN
TEMA 4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES
1. NATURALEZA, OBJETO Y ÁMBITO DE APLICACIÓN
2. ELEMENTOS PERSONALES
3. SUJECIÓN AL IMPUESTO
4. RENTAS OBTENIDAS MEDIANTE ESTABLECIMIENTO PERMANENTE (EP)
5. RENTAS OBTENIDAS SIN MEDIACIÓN DE EP
6. GRAVAMEN ESPECIAL SOBRE BIENES INMUEBLES DE ENTIDADES NO RESIDENTES
7. OPCIÓN PARA CONTRIBUYENTES RESIDENTES EN OTROS ESTADOS MIEMBROS DE LA UE
8. OTRAS DISPOSICIONES APLICABLES AL IRNR
9. TEMAS DE REFLEXIÓN
10. EJERCICIOS DE AUTOCOMPROBACIÓN
TEMA 5. EL IMPUESTO SOBRE EL PATRIMONIO
1. NATURALEZA Y OBJETO
2. HECHO IMPONIBLE
3. SUJETO PASIVO
4. BASE IMPONIBLE
5. BASE LIQUIDABLE
6. DEVENGO DEL IMPUESTO
7. DEUDA TRIBUTARIA
8. GESTIÓN DEL IMPUESTO
9. INFRACCIONES Y SANCIONES
TEMA 6. EL IMPUESTO SOBRE SUCESIONES Y DONACIONES
1. DISPOSICIONES GENERALES
2. HECHO IMPONIBLE. SUPUESTOS DE NO SUJECIÓN
3. SUJETOS PASIVOS Y RESPONSABLES
4. BASE IMPONIBLE Y LIQUIDABLE
5. COMPROBACIÓN DE VALORES
6. BASE LIQUIDABLE
7. CÁLCULO DE LA DEUDA TRIBUTARIA
8. DEDUCCIÓN POR DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL Y BONIFICACIÓN CEUTA Y MELILLA
9. DEVENGO Y PRESCRIPCIÓN
10. TEMAS DE REFLEXIÓN
11. EJERCICIOS DE AUTOCOMPROBACIÓN
TEMA 7. EL IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
1. NATURALEZA Y CONTENIDO
2. ÁMBITO DE APLICACIÓN TERRITORIAL DEL IMPUESTO
3. TRANSMISIONES PATRIMONIALES ONEROSAS
4. OPERACIONES SOCIETARIAS
5. ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS
6. DOCUMENTOS NOTARIALES
7. DOCUMENTOS MERCANTILES
8. DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS
9. DISPOSICIONES COMUNES
10. TEMAS DE REFLEXIÓN
11. EJERCICIOS DE AUTOCOMPROBACIÓN
TEMA 8. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
1. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IVA (ART. 1)
2. ÁMBITO OBJETIVO DE APLICACIÓN DEL IVA EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS
3. EXENCIONES APLICABLES A LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS.
4. LUGAR DE REALIZACIÓN DEL HECHO IMPONIBLE EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS
5. DEVENGO EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS
6. SUJETOS PASIVOS RESPONSABLES Y REPERCUSIÓN EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS
7. BASE IMPONIBLE EN LAS ENTREGAS DE BIENES Y PRESTACIONES DE SERVICIOS
8. HECHOS IMPONIBLES, EXENCIONES, DEVENGO, SUJETOS PASIVOS Y BASES IMPONIBLES EN LAS ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS DE BIENES
9. HECHO IMPONIBLE, EXENCIONES, DEVENGO, SUJETOS PASIVOS Y BASE IMPONIBLE EN LAS IMPORTACIONES
10. EL TIPO IMPOSITIVO
11. DEDUCCIONES DE LAS CUOTAS SOPORTADAS
12. OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS PASIVOS (ART. 164 A 166)
13. LIQUIDACIÓN Y RECAUDACIÓN
14. TEMA DE REFLEXIÓN
15. PREGUNTAS CON ALTERNATIVAS
16. CUESTIONES Y CASOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
17. EJERCICIOS PRACTICOS
TEMA 9. IMPUESTOS ESPECIALES
1. NATURALEZA DE LOS IMPUESTOS ESPECIALES (ART 1)
2. IMPUESTOS ESPECIALES DE FABRICACIÓN (ART 2)
3. IMPUESTO SOBRE LA CERVEZA
4. IMPUESTO SOBRE EL VINO Y BEBIDAS FERMENTADAS (IVBF)
5. IMPUESTO SOBRE PRODUCTOS INTERMEDIOS
6. IMPUESTO SOBRE EL ALCOHOL Y BEBIDAS DERIVADAS
7. IMPUESTO SOBRE HIDROCARBUROS
8. IMPUESTO SOBRE LAS LABORES DEL TABACO
9. IMPUESTO SOBRE LA ELECTRICIDAD
10. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE DETERMINADOS MEDIOS DE TRANSPORTE
11. IMPUESTO ESPECIAL SOBRE LA ELECTRICIDAD
12. TEMAS DE REFLEXIÓN
13. EJERCICIOS
TEMA 10. IMPOSICIÓN AUTONÓMICA Y LOCAL
1. REGÍMENES TERRITORIALES Y TRIBUTOS CEDIDOS A LAS CC.AA. DE RÉGIMEN COMÚN
2. IMPUESTOS LOCALES DE APLICACIÓN OBLIGATORIA
3. IMPUESTOS MUNICIPALES DE APLICACIÓN OPTATIVA
4. TEMAS DE REFLEXIÓN
5. EJERCICIO DE AUTOCOMPROBACIÓN
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